Steuerrechner Österreich — er beantwortet zwei Fragen, die oft verwechselt werden: Wie viel bleibt vom Bruttobezug übrig, und was bringt eine Gehaltserhöhung tatsächlich? Die zweite Frage entscheidet der Grenzsteuersatz, nicht der Durchschnittssteuersatz.

Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz

Beide Begriffe beschreiben dieselbe Steuer, aber aus zwei Blickwinkeln:

  • Durchschnittssteuersatz: die gesamte Steuer geteilt durch das gesamte Einkommen. Er sagt, wie stark das Einkommen im Mittel belastet ist.
  • Grenzsteuersatz: der Prozentsatz der höchsten erreichten Tarifstufe. Er sagt, wie der nächste Euro belastet wird.

Wer 40.000 Euro brutto im Jahr verdient, liegt in der Stufe von 36.458 bis 70.365 Euro — der Grenzsteuersatz beträgt damit 40 Prozent. Der Durchschnittssteuersatz liegt deutlich darunter, weil die unteren Einkommensteile mit 0, 20 und 30 Prozent belastet werden.

Die Grenzsteuersätze 2026

Einkommensteile pro Jahr Grenzsteuersatz
bis 13.539 Euro 0 Prozent
über 13.539 bis 21.992 Euro 20 Prozent
über 21.992 bis 36.458 Euro 30 Prozent
über 36.458 bis 70.365 Euro 40 Prozent
über 70.365 bis 104.859 Euro 48 Prozent
über 104.859 bis 1.000.000 Euro 50 Prozent
über 1.000.000 Euro 55 Prozent (befristet, danach 50 Prozent)

Entscheidend ist: Eine Erhöhung wird nicht mit dem Durchschnittssteuersatz belastet, sondern mit dem Grenzsteuersatz der Stufe, in die der zusätzliche Bezug fällt. Die Stufengrenzen wurden für 2026 um 1,733 Prozent an die Inflation angepasst.

Was von einer Erhöhung übrig bleibt

Bei einer Erhöhung des laufenden Bezugs greifen zwei Abgaben: die Sozialversicherung mit dem Dienstnehmeranteil und die Lohnsteuer mit dem Grenzsteuersatz. Ein Beispiel: Der Bruttobezug steigt von 40.000 auf 45.000 Euro im Jahr, also um 5.000 Euro. Der Bezug bleibt damit in der 40-Prozent-Stufe und liegt unter der Höchstbeitragsgrundlage.

Position Betrag
Bruttobezug mehr +5.000,00 Euro
Sozialversicherung (18,07 Prozent) −903,50 Euro
Lohnsteuer (Grenzsteuersatz 40 Prozent) −2.000,00 Euro
Netto mehr +2.096,50 Euro

Von 100 Euro mehr brutto bleiben in dieser Situation also rund 42 Euro netto. Zwei Hebel verändern dieses Verhältnis: die Tarifstufe, in die die Erhöhung fällt, und die Frage, ob der Bezug noch unter der Höchstbeitragsgrundlage liegt.

Wo die Sozialversicherung endet

Beiträge zur Sozialversicherung fallen nur bis zur Höchstbeitragsgrundlage an: 2026 sind das 6.930 Euro brutto pro Monat (231 Euro pro Tag) bei laufenden Bezügen und 13.860 Euro im Kalenderjahr bei Sonderzahlungen.

Jeder Euro über dieser Grenze wird ausschließlich mit Lohnsteuer belastet. In der 48-Prozent-Stufe sinkt die Abgabenlast des nächsten Euros damit von 66,07 Prozent (48 Prozent Steuer plus 18,07 Prozent Sozialversicherung) auf 48 Prozent. Wer diese Grenze erreicht, merkt das am Netto deutlicher als eine Tarifgrenze.

Absetzbeträge ändern den Grenzsteuersatz nicht

Absetzbeträge werden vom berechneten Steuerbetrag abgezogen, nicht vom Einkommen. Der Verkehrsabsetzbetrag beträgt 2026 496 Euro pro Jahr; bei niedrigen Einkommen kommen Zuschläge von bis zu 804 Euro dazu, und der Pensionistenabsetzbetrag reicht bis 1.020 Euro.

Für die Frage «Was bringt mehr brutto?» spielen sie deshalb keine Rolle — für die Frage «Wie viel Steuer zahle ich insgesamt?» sehr wohl.

Warum der Lohnzettel trotzdem anders aussieht

Die Lohnsteuer wird in Österreich in der Praxis monatlich berechnet, und das 13. und 14. Gehalt werden gesondert behandelt. Die Tariflogik erklärt also die Richtung und die Größenordnung einer Erhöhung, nicht den exakten Betrag auf dem Lohnzettel.

Für den exakten Wert ist die amtliche Berechnung maßgeblich: der Brutto-Netto-Rechner des Bundesministeriums für Finanzen oder die Lohnverrechnung des Arbeitgebers. Die Rechner auf dieser Seite liefern die Gegenprobe für die eigene Situation.

Rechner im Einsatz

Die Tarifstufen und Absetzbeträge stammen aus den amtlichen Seiten des Bundesministeriums für Finanzen zum Steuertarif und zur Übersicht der Steuerabsetzbeträge; die Beitragssätze und Grenzen aus den offiziellen Sozialversicherungswerten 2026 und der Seite der österreichischen Sozialversicherung zu den Höchstbeitragsgrundlagen. Die Gegenprobe für den eigenen Fall liefert der amtliche Brutto-Netto-Rechner des BMF.